Velkaopas · Velkajärjestely 2026

Yrittäjän velkajärjestely 2026 – opas velkaantuneelle yrittäjälle

Yrittäjän velkaongelmat ovat usein monimutkaisia: henkilökohtaiset takaukset, yrityksen velat ja oman talouden velat sekoittuvat. Yrittäjän velkajärjestely antaa mahdollisuuden päästä eroon veloista ja jopa jatkaa yritystoimintaa. Tässä oppaassa käymme läpi yrittäjän velkajärjestelyn erityispiirteet ja käytännön vaiheet.

Yrittäjä ja velkajärjestely – kaksi vaihtoehtoa

Yrittäjän velkajärjestely määräytyy pitkälti yritysmuodon mukaan. Reitti riippuu siitä, oletko toiminimiyrittäjä vai yhtiömuotoisen yrityksen omistaja:

Kummassakin tapauksessa lähtökohta on sama: yrittäjän henkilökohtaiset velat järjestellään yksityishenkilön velkajärjestelyssä. Ero on siinä, kuuluvatko yrityksen velat samaan menettelyyn.

Toiminimi vai osakeyhtiö – miksi sillä on väliä?

Velkajärjestelyssä yritysmuoto ratkaisee paljon, koska se määrää vastuun velasta. Toiminimellä eli yksityisenä elinkeinonharjoittajana vastaat yrityksen veloista koko henkilökohtaisella omaisuudellasi – yritys ja yrittäjä ovat juridisesti sama.

Osakeyhtiössä taas vastuu on lähtökohtaisesti rajoitettu yhtiöön sijoitettuun pääomaan. Siksi toiminimiyrittäjän velkajärjestely kattaa myös yritysvelat, kun taas osakeyhtiön omistajalla velkajärjestely koskee vain henkilökohtaisia velkoja ja takauksia.

Toiminimiyrittäjän velkajärjestely

Jos olet toiminimiyrittäjä eli yksityinen elinkeinon- tai ammatinharjoittaja, voit hakea tavallista yksityishenkilön velkajärjestelyä. Vuoden 2015 lakimuutoksen jälkeen menettelyssä voidaan järjestellä myös elinkeinotoiminnan velat, kunhan toiminta on melko pienimuotoista ja perustuu pääasiassa omaan työpanokseesi.

Yritystoiminnan jatkaminen

Voit jatkaa yritystoimintaa velkajärjestelyssä, jos seuraavat ehdot täyttyvät:

• toiminta on kannattavaa tai se voidaan tehdä kannattavaksi
• toiminnasta syntyy maksuvaraa velkojille – maksuvara ei saa olla negatiivinen
• toiminta ei vaaranna velkajärjestelyä

Yrityksen velat mukana

Toiminimiyrittäjän yritysvelat ovat juridisesti henkilökohtaisia velkoja, joten ne käsitellään velkajärjestelyssä yhdessä muiden velkojen kanssa. Ne eivät erotu henkilökohtaisista veloista, vaan kaikki velat ovat samassa menettelyssä.

Yrityksen omaisuus

Yrityksen omaisuus on toiminimiyrittäjällä sinun omaisuuttasi. Tarpeeton omaisuus voidaan joutua realisoimaan, mutta toiminnan kannalta välttämättömät työvälineet ja -koneet voidaan yleensä säilyttää. Arviointi tehdään aina tapauskohtaisesti.

Yhtiömuotoisen yrityksen yrittäjä

Jos sinulla on osakeyhtiö tai muu yhtiömuoto, tilanne on erilainen. Osakeyhtiön velat eivät ole automaattisesti omistajiensa velkoja, koska yhtiö on erillinen oikeushenkilö. Poikkeuksia ovat kuitenkin:

• henkilökohtaiset takaukset yrityksen lainoista
• verovelat, joista yrittäjä on henkilökohtaisesti vastuussa
• yrittäjän omat henkilökohtaiset velat

Näiltä osin myös yhtiömuotoisen yrityksen yrittäjä voi hakea henkilökohtaista velkajärjestelyä. Itse yritys ei kuulu velkajärjestelyyn, vaan sen tilanne ratkaistaan erikseen.

Takausvelat velkajärjestelyssä

Takausvelat velkajärjestelyssä ovat monelle yrittäjälle keskeinen kysymys, sillä yrityksen lainoja on usein taattu henkilökohtaisesti. Jos olet taannut yrityksen lainoja omalla nimelläsi, takausvastuu on henkilökohtainen velkasi.

Takausveloista pätee velkajärjestelyssä seuraavaa:

• takausvelat kuuluvat velkajärjestelyyn henkilökohtaisina velkoina
• yrityksen konkurssi voi laukaista koko takausvastuun kerralla
• velkajärjestely voi auttaa selviämään takausveloista, jotka olisivat muuten ylivoimaisia

Takausvelat velkajärjestelyssä voivat olla suuria, mutta juuri siksi velkajärjestely on monelle yrittäjälle ainoa realistinen tie ulos.

Yrityssaneeraus vai konkurssi?

Jos yhtiömuotoinen yritys on maksuvaikeuksissa, valinta on usein yrityssaneeraus vai konkurssi. Kyse on kahdesta hyvin erilaisesta lopputuloksesta:

Kun pohdit, kannattaako yrityssaneeraus vai konkurssi, ratkaisevaa on, onko liiketoiminta tervehdytettävissä. Yrityssaneeraus on raskaampi ja kalliimpi menettely, mutta se voi pelastaa elinkelpoisen yrityksen. Yrittäjän henkilökohtainen velkajärjestely on näistä erillinen prosessi, joka koskee yrittäjän omia velkoja ja takauksia.

Velkajärjestely vs. yrityssaneeraus

Velkajärjestely ja yrityssaneeraus sekoittuvat helposti, mutta ne ovat eri menettelyjä. Velkajärjestely koskee yrittäjää henkilönä – ja toiminimellä myös elinkeinotoiminnan velkoja. Yrityssaneeraus taas koskee yritystä oikeushenkilönä ja sen velkoja.

Toiminimiyrittäjälle velkajärjestely on yleensä kevyempi ja edullisempi menettely kuin yrityssaneeraus. Yhtiömuotoiselle yritykselle taas saneeraus on ainoa tapa järjestellä yrityksen omia velkoja, ja yrittäjä hoitaa henkilökohtaiset velkansa rinnalla velkajärjestelyssä.

Velkajärjestelyn edellytykset yrittäjälle

Velkajärjestelyn edellytykset yrittäjälle ovat samat perusedellytykset kuin muillakin velallisilla:

1. Maksukyvyttömyys – et pysty maksamaan velkojasi kohtuullisessa ajassa.
2. Riittävä maksuvara – yritystoiminnasta tai muista tuloista on saatava ainakin jonkin verran maksuvaraa velkojille.
3. Ei esteitä – esimerkiksi piittaamaton ja vastuuton velkaantuminen tai rikosperusteiset velat voivat estää järjestelyn.

Yrittäjän erityiskysymykset

Velkajärjestelyn edellytykset yrittäjälle sisältävät myös muutamia erityiskysymyksiä, jotka kannattaa selvittää ennen hakemista:

• Onko yritystoiminta kannattavaa? Tappiollinen toiminta on lopetettava tai muutettava kannattavaksi, sillä se estää velkajärjestelyn.
• Onko kirjanpito kunnossa? Olennaisesti puutteellinen kirjanpito voi olla este.
• Onko verovelkoja? Maksamattomat verot ovat yrittäjillä yleisiä ja ne käsitellään velkajärjestelyssä.

Voiko yritystoiminnan aloittaa uudelleen?

Moni yrittäjä pohtii, voiko liiketoiminnan aloittaa uudelleen velkajärjestelyn jälkeen. Vuoden 2015 lakimuutos paransi tätä mahdollisuutta merkittävästi: aiemmin uuden toiminnan aloittaminen samalla alalla saatettiin tulkita epäonnistuneen toiminnan jatkamiseksi, mikä esti velkajärjestelyn.

Nykyään yrittäjä voi aloittaa toiminnan uudelleen samalla tai samankaltaisella alalla, jolloin myös aiemmasta toiminnasta syntyneet velat voivat kuulua velkajärjestelyyn. Tämä on tärkeää, koska osaaminen ja kokemus ovat usein juuri samalta toimialalta.

Miten yrittäjän velkajärjestelyä haetaan?

Velkajärjestely haetaan vaiheittain, ja prosessi kannattaa aloittaa hyvissä ajoin:

1. Ota yhteyttä talous- ja velkaneuvontaan. Maksuton palvelu auttaa myös yrittäjiä ja arvioi tilanteesi kokonaisuutena.
2. Selvitä yrityksen tilanne. Onko toiminta kannattavaa, kannattaako jatkaa vai lopettaa, ja mitä tapahtuu yrityksen veloille.
3. Laadi hakemus. Hakemus sisältää sekä henkilökohtaiset että yrityksen tiedot, selvityksen yritystoiminnasta ja kannattavuuslaskelman, jos toiminta jatkuu.
4. Käräjäoikeuden käsittely. Oikeus arvioi, voiko velkajärjestely alkaa ja voiko yritystoiminta jatkua.

Velkajärjestely ja omistusasunto

Velkajärjestely voi turvata omistusasunnon paremmin kuin moni ajattelee. Vuoden 2015 uudistus paransi nimenomaan yrittäjän omistusasunnon suojaa: velkajärjestelyssä vakituinen asunto on tietyin edellytyksin mahdollista säilyttää.

Tämä on merkittävä ero yrityssaneeraukseen, jossa omistusasuntoa ei suojata samalla tavalla. Asunnon säilyttäminen edellyttää, että pystyt maksamaan asuntolainan ja tavallisten velkojen vähimmäiskertymän – samat säännöt kuin muillakin velkajärjestelyn hakijoilla.

Maksuohjelma yrittäjälle

Maksuohjelma yrittäjälle voi olla erilainen kuin palkansaajalla, koska yrittäjän tulot vaihtelevat. Maksuohjelma yrittäjälle voidaan rakentaa joustavasti tilanteen mukaan.

Tulojen vaihtelu

• yrittäjän tulot voivat vaihdella vuosittain
• maksuohjelma voi huomioida tämän vaihtelun
• hyviltä vuosilta voi syntyä lisäsuoritusvelvollisuus

Toiminnan jatkaminen tai lopettaminen

• jos jatkat yritystoimintaa, tulot tulevat siitä ja maksuvaraan vaikuttavat yrityksen kulut
• kohtuullinen yrittäjätulo sallitaan elämiseen
• jos lopetat toiminnan, maksuohjelma perustuu palkka- tai muihin tuloihin ja yritysomaisuus realisoidaan

Maksuohjelma yrittäjälle kestää tyypillisesti perusmuotoisena kolme vuotta, ja nollaohjelmassa eli ilman maksuvaraa viisi vuotta.

Verovelat ja velkajärjestely

Verovelat ovat yrittäjillä yleisin yksittäinen velkalaji, ja ne kuuluvat yrittäjän velkajärjestelyyn. Tyypillisiä ovat maksamattomat arvonlisäverot ja ennakonpidätykset, joista Verohallinto on velkojana.

Velkajärjestelyssä verovelat järjestellään muiden velkojen tavoin, mutta jatkossa erääntyvät verot on hoidettava ajallaan – uusi verovelka voi vaarantaa koko maksuohjelman. Toiminimiyrittäjällä verovelat ovat henkilökohtaisia, kun taas osakeyhtiössä yrittäjä vastaa niistä vain henkilökohtaisen vastuun perusteella.

Yrittäjän erityiset haasteet

Velkajärjestelyyn liittyy muutamia erityishaasteita, jotka palkansaajalla eivät tule vastaan:

• Takausvelat: moni yrittäjä on taannut yrityksen lainoja, ja takausvelka voi olla suuri – velkajärjestely voi auttaa.
• Verovelat: ALV-velat ja ennakonpidätysvelat käsitellään velkajärjestelyssä, ja Verohallinto on tällöin velkojana.
• YEL-maksut: maksamattomat yrittäjän eläkevakuutusmaksut kuuluvat velkajärjestelyyn.
• Liikekumppanit ja asiakkaat: velkajärjestely voi vaikuttaa liikesuhteisiin, ja toimittajat tai asiakkaat voivat reagoida.

Yrittäjän kannattaa toimia ajoissa

Velkaongelmiin kannattaa tarttua heti niiden ilmaannuttua. Mitä aikaisemmin yrittäjä hakee apua, sitä useampi vaihtoehto on käytettävissä – velkojen sovittelusta maksusuunnitelmaan ja tarvittaessa velkajärjestelyyn tai yrityssaneeraukseen.

Pitkittäminen sen sijaan kaventaa vaihtoehtoja: velat kasvavat koroilla ja kuluilla, ja lopulta edessä voi olla ulosotto tai konkurssi. Aktiivinen ja avoin yhteydenpito velkojiin on lähes aina velallisen etu.

Mistä yrittäjä saa apua velkatilanteeseen?

Yrittäjän ei kannata jäädä velkaongelmien kanssa yksin. Maksuton talous- ja velkaneuvonta palvelee myös yrittäjiä ja auttaa arvioimaan kokonaistilanteen sekä laatimaan velkajärjestelyhakemuksen.

Lisäksi yrittäjille on omia neuvontapalveluja, jotka auttavat selvittämään, kannattaako liiketoimintaa jatkaa, tervehdyttää vai lopettaa. Mitä aikaisemmin apua hakee, sitä useampi vaihtoehto on vielä avoinna ennen kuin velat ehtivät ulosottoon.

Milloin yritystoiminta on lopetettava?

Vaikka velkajärjestely sallii toiminnan jatkamisen, on tilanteita, joissa yritystoiminta on lopetettava. Näin on, jos toiminta on pysyvästi tappiollista eikä sitä saada kannattavaksi, tai jos siitä ei synny lainkaan maksuvaraa velkojille.

Jos toiminta lopetetaan, maksuohjelma perustuu palkka- tai muihin tuloihin ja yritysomaisuus realisoidaan velkojille. Toiminnan lopettaminen ei siis estä velkajärjestelyä – se vain muuttaa sen, mistä maksuvara muodostuu.

Usein kysytyt kysymykset

• Voinko jatkaa yritystoimintaa velkajärjestelyssä? Kyllä, jos toiminta on kannattavaa ja tuottaa maksuvaraa velkojille.
• Mitä tapahtuu osakeyhtiölleni? Osakeyhtiö on erillinen oikeushenkilö, eivätkä sen velat kuulu velkajärjestelyysi, ellei sinulla ole henkilökohtaisia takauksia.
• Voinko perustaa uuden yrityksen velkajärjestelyn aikana? Periaatteessa kyllä, mutta uuden velan ottaminen on rajoitettua – keskustele selvittäjän kanssa.
• Miten toiminimiyrittäjän ja palkansaajan velkajärjestely eroavat? Perusperiaatteet ovat samat, mutta yritystoiminnan jatkaminen ja yritysomaisuus tuovat lisäharkintaa.
• Kuinka kauan velkajärjestely kestää? Tyypillisesti 3–5 vuotta, kuten muillakin velallisilla.

Yleisiä väärinkäsityksiä velkajärjestelystä

Yrittäjän velkajärjestelyyn liittyy paljon vääriä käsityksiä. Tässä yleisimmät:

• "Yrittäjä ei voi saada velkajärjestelyä." Voi – toiminimiyrittäjä on voinut hakea sitä vuodesta 2015.
• "Yritystoiminta on aina pakko lopettaa." Ei – kannattavaa toimintaa voi jatkaa.
• "Osakeyhtiön velat menevät automaattisesti omistajalle." Eivät – paitsi henkilökohtaisten takausten osalta.
• "Verovelkoja ei voi järjestellä." Voi – ne kuuluvat velkajärjestelyyn.

Yhteenveto: yrittäjän velkajärjestely

Yrittäjän velkajärjestely on mahdollinen sekä toiminimiyrittäjille että yhtiömuotoisten yritysten omistajille. Toiminimiyrittäjä voi hakea yksityishenkilön velkajärjestelyä ja jatkaa yritystoimintaa, jos se on pienimuotoista ja kannattavaa. Osakeyhtiön yrittäjä hakee velkajärjestelyä henkilökohtaisiin velkoihinsa, kuten takauksiin, kun taas yritys voi hakea erikseen yrityssaneerausta.

Olennaisia kysymyksiä ovat toiminnan kannattavuus, kirjanpidon kunto, takausvelat ja verovelat. Ota yhteyttä maksuttomaan talous- ja velkaneuvontaan – se auttaa selvittämään tilanteesi ja parhaan etenemistavan kohti velatonta uutta alkua ja kestävää taloutta.