Ulosmittauksen laskentasäännöt 2026 – Näin ulosmittaus määräytyy
Ulosmittauksen laskentasäännöt perustuvat ulosottokaareen ja oikeusministeriön vuosittain vahvistamiin suojaosuuksiin. Tässä oppaassa käymme läpi kaikki laskentasäännöt yksityiskohtaisesti esimerkkien kera, jotta ymmärrät tarkalleen miten ulosmittaus lasketaan vuonna 2026.
Ulosmittauksen perusperiaatteet
Ulosmittaus lasketaan aina nettopalkasta eli käteen jäävästä osuudesta verojen ja lakisääteisten maksujen jälkeen. Bruttopalkalla ei ole merkitystä. Laskenta perustuu kahteen tekijään: suojaosuuteen ja nettopalkan suuruuteen suhteessa suojaosuuteen.
Ulosmittauksen keskeiset periaatteet:
- Suojaosuus jätetään aina velalliselle
- Ulosmittaus on porrastettu tulojen mukaan
- Maksimissaan puolet palkasta voidaan ulosmitata
- Huollettavat nostavat suojaosuutta
Vuoden 2026 suojaosuudet
Oikeusministeriö on vahvistanut vuoden 2026 suojaosuudet seuraavasti:
| Henkilö | €/päivä | €/kuukausi (30 pv) |
|---|---|---|
| Velallinen | 33,03 € | 990,90 € |
| Huollettava | +9,65 € | +289,50 € |
Suojaosuus lasketaan kertomalla päiväkohtainen suojaosuus palkanmaksukauden päivillä. Kuukausipalkalla päiviä on aina 30, puolen kuukauden palkalla 15.
Neljä ulosmittausluokkaa
Ulosmittaus jakautuu neljään eri luokkaan nettotulojen mukaan. Jokainen luokka käsitellään alla erikseen.
Luokka 1: Tulot alle suojaosuuden
Sääntö: Ei ulosmittausta lainkaan.
Jos nettotulosi jäävät alle suojaosuuden, sinulta ei ulosmitata mitään. Vuonna 2026 tämä tarkoittaa alle 990,90 euron kuukausituloja ilman huollettavia.
Esimerkki:
- Nettopalkka: 850 €
- Suojaosuus: 990,90 €
- Ulosmittaus: 0 €
- Käteen jää: 850 €
Luokka 2: Tulorajaulosmittaus (1–2 × suojaosuus)
Sääntö: Suojaosuuden ylittävästä osasta ulosmitataan 2/3.
Tämä lievempi ulosmittaus koskee pienituloisia, joiden tulot ovat suojaosuuden ja kaksinkertaisen suojaosuuden välissä.
Laskukaava: (Nettopalkka – Suojaosuus) × 2/3
Esimerkki:
- Nettopalkka: 1 400 €
- Suojaosuus: 990,90 €
- 2 × suojaosuus: 1 981,80 €
- Palkka on välissä, joten: (1 400 – 990,90) × 2/3 = 272,73 €
- Ulosmittaus: 272,73 €
- Käteen jää: 1 127,27 €
Luokka 3: Normaali ulosmittaus (2–4 × suojaosuus)
Sääntö: Koko nettopalkasta ulosmitataan 1/3.
Tämä on yleisin tilanne ja koskee suurinta osaa keskituloisia palkansaajia.
Laskukaava: Nettopalkka × 1/3
Esimerkki:
- Nettopalkka: 2 800 €
- Suojaosuus: 990,90 €
- 2 × suojaosuus: 1 981,80 €
- 4 × suojaosuus: 3 963,60 €
- Palkka ylittää 2× mutta alittaa 4×
- Ulosmittaus: 2 800 × 1/3 = 933,33 €
- Käteen jää: 1 866,67 €
Luokka 4: Progressiivinen ulosmittaus (yli 4 × suojaosuus)
Sääntö: 1/3 neljänkertaisesta suojaosuudesta + 4/5 ylimenevästä osasta. Maksimi 50 % palkasta.
Suurituloisilla ulosmittaus kasvaa progressiivisesti, mutta enintään puolet palkasta voidaan ulosmitata.
Laskukaava: (4 × Suojaosuus × 1/3) + (Nettopalkka – 4 × Suojaosuus) × 4/5
Esimerkki:
- Nettopalkka: 5 500 €
- 4 × suojaosuus: 3 963,60 €
- Perusosa: 3 963,60 × 1/3 = 1 321,20 €
- Ylimenevä: (5 500 – 3 963,60) × 4/5 = 1 229,12 €
- Yhteensä: 1 321,20 + 1 229,12 = 2 550,32 €
- Maksimi 50 %: 5 500 × 0,5 = 2 750 €
- Ulosmittaus: 2 550,32 € (alle maksimin)
- Käteen jää: 2 949,68 €
Huollettavien vaikutus laskentaan
Jokainen huollettava nostaa suojaosuutta 9,65 €/päivä eli 289,50 €/kuukausi. Tämä siirtää velallista usein alempaan ulosmittausluokkaan.
Esimerkki kahden huollettavan vaikutuksesta:
- Nettopalkka: 2 200 €
- Suojaosuus (2 huollettavaa): 33,03 + 9,65 + 9,65 = 52,33 €/pv = 1 569,90 €/kk
- 2 × suojaosuus: 3 139,80 €
- Palkka on välissä, tulorajaulosmittaus: (2 200 – 1 569,90) × 2/3 = 420,07 €
- Käteen jää: 1 779,93 €
Ilman huollettavia sama palkka johtaisi 733,33 € ulosmittaukseen.
Erityistilanteet laskennassa
Lomarahat ja bonukset
Lomarahat, provisiot ja bonukset lasketaan mukaan sille palkkakaudelle, jolloin ne maksetaan. Tämä voi nostaa ulosmittausta merkittävästi kyseisenä kuukautena.
Epäsäännölliset tulot
Muusta kuin määräajoin maksettavasta tulosta ulosmitataan aina 1/3 ilman suojaosuuden huomioimista (ulosottokaari 4:50 §). Tämä koskee esimerkiksi kertaluontoisia provisioita.
Luontoisedut
Verotettavat luontoisedut (lounasetu, puhelinetu, autoetu) lasketaan osaksi nettotuloa niiden verotusarvon mukaan.
Usean työnantajan palkka
Jos saat palkkaa usealta työnantajalta, ulosmittaus lasketaan yhteenlasketuista tuloista. Käytännössä yksi työnantaja toimii pääasiallisena pidättäjänä.
Tulorajat vuonna 2026 (ilman huollettavia)
| Tuloraja | Euromäärä/kk | Ulosmittaussääntö |
|---|---|---|
| Alle suojaosuuden | < 990,90 € | Ei ulosmittausta |
| 1–2 × suojaosuus | 990,90 – 1 981,80 € | 2/3 ylittävästä |
| 2–4 × suojaosuus | 1 981,80 – 3 963,60 € | 1/3 palkasta |
| Yli 4 × suojaosuus | > 3 963,60 € | Progressiivinen, max 50 % |
Yhteenveto laskentasäännöistä
Ulosmittauksen laskentasäännöt 2026 suojaavat erityisesti pienituloisia. Tulorajaulosmittaus (2/3 ylittävästä) koskee tuloja välillä 990,90 – 1 981,80 €. Normaali 1/3 ulosmittaus koskee useimpia palkansaajia. Huollettavat pienentävät ulosmittausta merkittävästi. Käytä maksukieltolaskuria tarkistaaksesi oman tilanteesi.
—
Hyödyllisiä linkkejä:
→ Ulosottolaskuri – Laske paljonko palkastasi ulosmitataan
→ Vapaakuukausilaskuri – Selvitä oikeutesi vapaakuukausiin
→ Velkajärjestelyn maksuvara-laskuri – Laske velkajärjestelyn maksut
→ Velkalaskuri – Laske kuinka kauan velkojen maksaminen kestää
→ Akordin suunnittelulaskuri – Vapaaehtoinen velkasovinto
Tutustu myös Nyt puhutaan ulosotosta -äänisarjaan
Tutustu myös näihin oppaisiin:
→ Ulosoton suojaosuus 2026 – Määrät ja laskentaohje
→ Eläkeläisen ulosoton suojaosuus 2026 – Opas eläkeläiselle
→ Miten palkasta ulosmitattava määrä lasketaan – Opas
→ Ulosotto kun palkka maksetaan kaksi kertaa kuussa – Näin lasketaan
→ Ulosottolaskuri 2026 – Laske suojaosuus helposti
→ Ulosottolaskin 2026 – Laske ulosoton määrä palkasta
→ Ulosotto ja ulosmittaus 2026 – Selkeä opas velalliselle
→ Ulosotto Suomessa – Kattava opas, laskurit ja tilastot
→ Ulosottolaitos Suomessa – Toiminta ja käytännöt
→ Ulosottokaari Suomessa – Lainsäädäntö ja oppaat